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在美国如何申报加密税?
2020-03-18
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2019年美国国税局就发布了有关加密税的申报指南,如今美国国税局再也不会对加密市场睁一只眼闭一只眼了。而CPA和软件开发者们正在想办法避免即将到来的麻烦和罚款。

内容提要

2020年美国个人所得税的申报截止时间是4月15日。

加密资产已经正式被列入了1040个人报税表。

2019年的加密交易也需要报税。

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又到了美国一年一度的报税期了。与往常不同的是,2019年涉及加密交易的部分,也被要求添加到报税表里,并且今年美国的纳税人们恐怕不能再抱着侥幸心理回避这件事了。美国国税局过去可能对加密交易并不重视,但是自去年推动从加密市场交易员那里收取未缴税款后,加密交易如今也正是成为了个人纳税表中的一部分了。

以下就是专业的会计师和软件服务商们建议的,关于加密收入报税时必须要知道的事情。


国税局正在密切关注加密货币

坦白来说,经过了去年一年,美国国税局已经开始动真格的了。在2019年,根据交易所所提供的信息,美国国税局向未支付加密交易税的美国公民发出了超过10000封信。

从那时起,美国国税局就发布了有关加密税的申报指南,里面包含了各种详细答疑,美国国税局与其他国家和地区的官方机构合作,以试图杜绝全球的加密货币逃税行为。

以下问题就出现在2019年1040表格附表1的开头:“在2019年的任何时候,您是否收到、出售、发送、交易,或以其他方式在虚拟资产上获得了的任何收益?”

加密税负软件公司LukkaBusiness的总经理Robert Materazzi认为,这对于加密行业来说是一个里程碑,交易者们也无法再假装自己不知道加密收入要报税。“现在一视同仁,每个纳税人都必须回答他们在2019年是否拥有了任何虚拟货币。”

在他看来,有一些人还没有意识到事态的严重性,特别是那些已经收到国税局致信的人。他说,“有些人表现得不以为然,并且完全不把它当一回事。但是有些人已经很认真的在对待这件事,因为他们收到了国税局的直接致信。”


记录加密交易的细节

各种与代币相关的法币售卖、币币交易、购买商品或服务的行为,以及挖矿或收取加密代币作为报酬的行为都需要上报。

尽管如此,还是有一些例外。通常来说,如果你用法币购买了并且只是持有代币的话,就不需要上报。类似的情况还有个人多个钱包里的代币转移,以及向慈善组织的捐款行为。总而言之,当涉及到需要上报的交易时,由你个人来记录所有的内容。

“个人有出于申报税收的目的而在上报交易时保存记录的义务。如果记录缺失或不完整,就很难满足申报要求。” 会计师Ani Galyan解释道,“每个与代币相关的行为都应当被记录下来,以帮助准确判断持有者的基础成本和持有期。如果经过国税局审查,发现有出于税务目的而不准确、完整申报的行为,将受到额外的税收和罚款。”

在截止日之前完成所有记录申报或许会是一个让人疲惫的过程,但这是有必要的。Galyan建议,为了避免这类情况,交易员们可以养成一个保持定期记录的习惯。

他还建议客户们可以养成一个定期记录的习惯,不管是用电子的方式或是用纸和笔来记录的传统方式,每一次交易都记录下时间、理由和数额。此外,有些客户会发现网络上的记录可能会无法查到,因此他也鼓励客户们每月或每季度下载一次交易或表格记录。

尽管线上记录可以查询到,但它不一定包含所有你报税需要用到的信息。大多数加密交易所在年末的时候,不会提供给你有用的税务表格。税务软件Tax Strategy公司主管、会计师 Shehan Chandrasekera表示,1099-K和1090-MISC表格仍然要求你计算每笔交易的成本基础,而且1099-B表格只在使用单一交易所时才有用。


考虑使用加密税软件

幸运的是,有一款专门的软件可以帮助你解决眼下以及以后的加密税的问题。前面提到的CoinTracker软件,联合了300家加密交易所,覆盖2500+币种,对年度交易200笔一下的用户有基础免费服务。

 LukkaTax自称是成本最低的加密税软件,一年只需支付19.99美元,即可无限使用。据Materazzi透露,他们最近有一对客户每人申报的交易量都超过了40万笔。LukkaTax也提供通过HIFO、FIFO以及LIFO等方法优化损益的能力,以帮助用户合理减少应纳税额。

尽管这些软件们好像已经准备好应对加密交易的复杂性,但Galyan还是建议要注意把所有内容加总在一起核算,特别是在涉及到各个钱包之间进行划转的长期和短期头寸时。


清算往期加密税 

2019年以前的加密税需要申报吗?很多人都问了这个问题。考虑到去年一年国税局寄出的信件数量,从现在开始整理过去的记录,好过等国税局打来电话。

“美国国税局和司法部已经从Coinbase收集了信息,并且建议用户们修正之前未上报的情况。”Galyan说道,“此前未申报的纳税人,最好是在受到有关部门调查之前主动自愿申报。”

在税收方面,加密行业不再是法外之地了。美国国税局希望所有纳税人,整理出2019年以及更早之前的记录。CoinTracker的Chandrasekera解释说,这或许能帮助大家避免很多进一步的麻烦。

除非已经被抓了,不然每个人都要申报加密税。加密税指南已经推出了,如果你进行了加密交易,就应该申报你的损益情况。Chandrasekera说,如果你申报了,那么它就会开始计算法规时效,这意味着在之后的3年,国税局不会找你麻烦,除非你犯了欺诈罪或者漏报了你的收入。



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